Zapraszamy na seminaria licencjackie i magisterskie prowadzone przez Pracowników Katedry w zakresie prawa finansowego i podatkowego na kierunkach: Prawo, Administracja II stopnia oraz na obydwu stopniach Prawa w Biznesie!

  

Problematyka seminariów obejmuje

1) zagadnienia za zakresu prawa finansów publicznych:

- finanse jednostek sektora finansów publicznych

- finanse jednostek samorządu terytorialnego

- budżet państwa

- państwowy dług publiczny,

2) publiczne prawo bankowe

3) prawo dewizowe oraz prawo celne

4) prawo karne skarbowe

5) prawo podatkowe:

- krajowe materialne i procesowe prawo podatkowe

- międzynarodowe prawo podatkowe 

- problematykę harmonizacji przepisów unijnych dotyczących prawa podatkowego, w tym przede wszystkim VAT

- poszczególne rodzaje podatków: bezpośrednich i pośrednich

- opodatkowanie nieruchomości w Polsce

- opodatkowanie majątku w Polsce

- problematykę unikania i uchylania się od opodatkowania

- prawo karne skarbowe

 Dodatkowym atutem oferowanego seminarium jest współpraca Katedry z organami podatkowymi (m.in Izbą Administracji Skarbową w Lublinie, Krajową Izbą Doradców Podatkowych -  Oddział lubelski i mazowiecki, Samorządowym Kolegium Odwoławczym w Lublinie, WSA w Lublinie oraz Najwyższą Izbą Kontroli), która może stanowić także ważny element zdobywania praktyki i materiałów przez naszych seminarzystów.

 

Katedra jest organizatorem licznych konferencji i seminariów naukowych, w których do aktywnego udziału zapraszamy także seminarzystów.

Nadto umiejętności praktyczne mogą studenci, w tym seminarzyści, zdobywać pod okiem naszych pracowników w ramach Kliniki Prawa Finansowego oraz sekcji Prawa Finansowego i Podatkowego KNSP WPPKiA KUL.

Katedra ma także bogatą ofertę zajęć do wyboru: przedmioty kluczowe,  konwersatoria i fakultety.

Dla absolwentów kierunku prawo, ekonomia i innych organizujemy studia podyplomowe: Podatki i prawo podatkowe oraz Audyt w Sektorze Finansów Publicznych 

 

Cieszymy się z tego, że nasi seminarzyści są wyróżniani w przedmiotowych konkursach na najlepszą glosę do wyroków w sprawach podatkowych, czy na najlepszą pracę z zakresu prawa podatkowego.

 

Zakres materiału na egzamin magisterski z prawa finansowego

na kierunku Prawo:

1. Finanse publiczne

1. Funkcje finansów publicznych
2. Krajowe i europejskie źródła prawa finansowego
3. Finanse publiczne w Konstytucji RP
4. Pojęcie państwowego długu publicznego i źródła jego pokrycia
5. Pojęcie sektora finansów publicznych
6. Zasady budżetowe
7. Procedura uchwalenia ustawy budżetowej
8. Tryb uchwalenia uchwały budżetowej j.s.t.
9. Status i kompetencje RIO

1. Prawo podatkowe ogólne

1. Sposoby powstawania zobowiązań podatkowych (pojęcie obowiązku i zobowiązania podatkowego)
2. Efektywne sposoby wygasanie zobowiązań podatkowych
3. Nieefektywne sposoby wygasanie zobowiązań podatkowych
4. Odpowiedzialność w prawie podatkowym
5. Struktura organów podatkowych
6. Rodzaje interpretacji podatkowych

 III. Prawo podatkowe szczegółowe

1. Podatki dochodowe

1. Nieograniczony i ograniczony obowiązek podatkowy (pojęcie rezydencji)
2. Ulgi od dochodu i ulgi od podatku w podatku dochodowym od osób fizycznych
3. Formy opodatkowania działalności gospodarczej prowadzonej przez osoby fizyczne
4. Zakres podmiotowy podatku dochodowego od osób prawnych.
5. Pojęcie straty w podatkach dochodowych od osób fizycznych i prawnych
6. Pojęcie i przykłady kosztów uzyskania przychodów w podatkach dochodowych od osób fizycznych i prawnych

1. Podatki pośrednie

1. Cechy podatku od towarów i usług
2. Zakres podmiotowy podatku od towarów i usług
3. Zakres przedmiotowy podatku od towarów i usług
4. Ogólna charakterystyka podatku akcyzowego.
5. Ogólna charakterystyka podatku od gier hazardowych

1. Inne podatki

1. Zakres przedmiotowy podatku od spadków i darowizn.
2. Grupy podatkowe w podatku od spadków i darowizn
3. Preferencje podatkowe w podatku od spadków i darowizn
4. Zakres podmiotowy i przedmiotowy podatku od czynności cywilnoprawnych
5. Opodatkowanie nieruchomości w Polsce.

 

 Zakres materiału na egzamin magisterski na kierunku Administracja II stopień:

1. Prawo podatkowe ogólne
2. Pojęcie i cechy podatku jak daniny publicznej
3. Pojęcie obowiązku i zobowiązania podatkowego
4. Sposoby powstawania zobowiązań podatkowych
5. Sposoby wygasanie zobowiązań podatkowych

1. Odpowiedzialność w prawie podatkowym
2. Struktura organów podatkowych
3. Rodzaje interpretacji podatkowych
4. Sposoby wszczynania postępowania podatkowego
5. Pojęcie i rodzaje środków dowodowych w procedurach podatkowych
6. Zasady wykonywania doradztwa podatkowego

 III. Prawo podatkowe szczegółowe

1. Podatki dochodowe
2. Nieograniczony i ograniczony obowiązek podatkowy (pojęcie rezydencji)
3. Ulgi od dochodu i ulgi od podatku w podatku dochodowym od osób fizycznych

1. Formy opodatkowania działalności gospodarczej prowadzonej przez osoby fizyczne
2. Zakres podmiotowy podatku dochodowego od osób prawnych.
3. Pojęcie straty w podatkach dochodowych od osób fizycznych i prawnych
4. Pojęcie i przykłady kosztów uzyskania przychodów w podatkach dochodowych od osób fizycznych i prawnych

1. Podatki pośrednie

1. Cechy podatku od towarów i usług
2. Zakres podmiotowy podatku od towarów i usług
3. Zakres przedmiotowy podatku od towarów i usług
4. Ogólna charakterystyka podatku akcyzowego.
5. Ogólna charakterystyka podatku od gier hazardowych

1. Inne podatki

1. Zakres przedmiotowy podatku od spadków i darowizn.
2. Grupy podatkowe w podatku od spadków i darowizn
3. Preferencje podatkowe w podatku od spadków i darowizn
4. Zakres podmiotowy i przedmiotowy podatku od czynności cywilnoprawnych
5. Opodatkowanie nieruchomości w Polsce.
6. Opłaty samorządowe

 

Zakres materiału na egzamin licencjacki z prawa finansowego na kierunku Prawo w Biznesie I stopnia:

1. Finanse publiczne

1. Pojęcie i cechy finansów publicznych
2. Funkcje finansów publicznych
3. Krajowe i europejskie źródła prawa finansowego
4. Finanse publiczne w Konstytucji RP
5. Pojęcie sektora finansów publicznych
6. Pojęcie deficytu i nadwyżki sektora finansów publicznych
7. Pojęcie państwowego długu publicznego i źródła jego pokrycia
8. Zasady budżetowe
9. Procedura uchwalenia ustawy budżetowej
10. Tryb uchwalenia uchwały budżetowej j.s.t.
11. Status i kompetencje RIO

1. Opodatkowanie działalności gospodarczej
2. Relacja pomiędzy formami prowadzenia działalności gospodarczej w Polsce, zasadami ich finansowania oraz optymalnym ich opodatkowaniem
3. Ulgi oraz zwolnienia podatkowe jako forma wsparcia działalności gospodarczej

 

 

Zakres materiału na egzamin magisterski z prawa finansowego  na kierunku Prawo w Biznesie II stopnia:

 

1. Prawo podatkowe część ogólna (materialne i procesowe)
2. Multicentryczny system źródeł prawa podatkowego
3. Sposoby powstawania zobowiązań podatkowych
4. Sposoby wygasanie zobowiązań podatkowych

1. Odpowiedzialność w prawie podatkowym
2. Struktura organów podatkowych
3. Sposoby wszczynania postępowania podatkowego
4. Ogólna charakterystyka kontroli podatkowej
5. Ogólna charakterystyka czynności sprawdzających
6. Charakterystyka struktury organów podatkowych

1. Prawo podatkowe podatki państwowe
2. Nieograniczony i ograniczony obowiązek podatkowy (pojęcie rezydencji)
3. Ulgi od dochodu i ulgi od podatku w podatku dochodowym od osób fizycznych

1. Formy opodatkowania działalności gospodarczej prowadzonej przez osoby fizyczne
2. Zakres podmiotowy podatku dochodowego od osób prawnych.
3. Pojęcie straty w podatkach dochodowy,ch od osób fizycznych i prawnych
4. Pojęcie i przykłady kosztów uzyskania przychodów w podatkach dochodowych od osób fizycznych i prawnych
5. Cechy podatku od towarów i usług
6. Zakres podmiotowy podatku od towarów i usług
7. Zakres przedmiotowy podatku od towarów i usług
8. Cechy ogólne podatku akcyzowego
9. Cechy ogólne podatku od gier hazardowych
10. Przedmiotowy i podmiotowy zakres umów o unikaniu podwójnego opodatkowania. Rezydencja w UPO.

1. Prawo podatkowe podatki samorządowe

1. Zakres przedmiotowy podatku od spadków i darowizn.
2. Grupy podatkowe w podatku od spadków i darowizn
3. Preferencje podatkowe w podatku od spadków i darowizn
4. Zakres podmiotowy i przedmiotowy podatku od czynności cywilnoprawnych
5. Opodatkowanie nieruchomości w Polsce.

 

Materiały źródłowe: obowiązujące akty prawa oraz podręczniki: Prawo podatkowe, red. P. Smoleń, wyd. 7, C.H.Beck, Warszawa 2025; Prawo finansów publicznych. Vademecum akademickie, red. P. Smoleń, wyd. 2 Wolters KLuwer, Warszawa 2025.